在澳洲承继父亲留下的遗产，要缴税吗？

elizajessie

澳洲金融时报：我将承继父亲留下的30万澳元，要缴税吗？

有时，把股票间接调配给承继人比变现后再调配更有税务劣势。

亲爱的Wise女士：我父亲封闭了他的自管退休金账户（SMSF），把股票移出了基金，打算变卖后缴税，再将现金分给咱们五个子女。但他在这以前逝世了。

咱们曾经受权遗产履行人卖掉股票并缴税，目前残余150万澳元将调配给咱们。

我拿到的30万澳元还要交税吗？我能把这笔钱存入退休金账户吗？我在积攒账户（accumulation account）中已有190万澳元。——Pat

答：这笔30万澳元的承继款是免税的，由于在澳洲，承继不被视为应征税支出。

Fitzpatricks Advice Partners公司策略参谋主管Colin Lewis表现，Pat的确能够将部份承继款投入到退休金中。

虽然Pat的退休金余额是190万澳元，但她仍可在本财年做十二万澳元的非扣税（non-concessional ，即税后）退休金缴款。但因为她的余额已超过188万澳元，因此不克不及使用三年预缴规定（bring-forward rule）一次性缴更多。

除了非扣税缴款外，她还可做至多3万澳元的扣税（即税前）缴款。

假如Pat仍在任务，还需斟酌雇主代缴的十二%强迫性退休金缴款，由于这部份也计入3万澳元的年度下限中。

那末，Pat的父亲封闭SMSF并将股票移出后，有何税务影响？

Lewis解释说：“当SMSF封闭时，股票已转入并归其父亲集体名下。因为这是以原物方式（in specie）转移，SMSF会因此交纳部份资本利得税（CGT）。”

所谓“in specie转移”，指的是在不变现资产的状况下，将其转入或转出退休金账户。这种转移必需按市场价钱进行。

资本利得税的发生，是由于SMSF只能在积攒期（accumulation phase）内进行这类原物转移。

Lewis指出：“因为股票并未间接转给承继人，因此遗产履行人必需在遗产信托的报税中申报这些股票发售所发生的资本收益或损失。”

他说，当净收益调配给承继人时，再也不发生额定税负。

Lewis还倡议，假如将股票间接按比例调配给五位子女，税务成果会更现实。

“这样，他们能够在本人处于较低边际税率时择机发售，从而增加税负。”

那末假如Pat的父亲在生前就已发售股票，又会怎么样呢？有时，等候是更好的选择。

Shadforth Financial Group的公家财产参谋Finn Dorney表现：“假如由父亲发售，资本利得将计入其集体税务申报中，只要持有超过十二个月的股票才可享有50%的CGT折扣。”

“而由遗产履行人延后发售，则更多股票可能已持有超过十二个月，因此更多收益能享有折扣，可能加重总体CGT担负。”

但他增补说，假如股票是在从SMSF移出后的十二个月内由遗产售出，那末两种状况的税务后果通常相反。

来源：

https://www.afr.com/wealth/perso ... tax-20250725-p5mhtf

Penny Wise
Jul 29, 2025 – 5.00am

poler · 发表于 2025-8-1 10:42:13

本文要点：

1. 在澳洲，承继金不计入应税支出，Pat的30万澳元承继款无需缴税，可部份投入退休金账户。

2. SMSF原物转移股票时已触发资本利得税，遗产履行人申报后再调配收益，不会对承继人再纳税。

3. 若股票本来按比例间接调配，承继人可按照本身税率择机售出，有可能完成更优的税务后果。

4. 遗产延后售出股票可能进步CGT折扣合用比例，若在十二个月内售出，则税负变动不大。

Leavis · 发表于 2025-8-1 10:49:24

富二代

星爷 · 发表于 2025-8-1 10:53:43

五个孩子。。。。

要是独生 or 两个。

水中的兰花 · 发表于 2025-8-1 11:03:45

股票间接转给子女，十二个月50%税率优惠，是按子女收到股票的时间从新计算十二个月吗？

公主面具 · 发表于 2025-8-1 11:07:36

上了税在分给五个孩子，每个最初能很多少？

richham7 · 发表于 2025-8-1 11:14:45

五个一分没多少了

闻雯 · 发表于 2025-8-1 11:26:32

各有所长哟，五个能够周一到周五值班，每周一天，独生子可就得FULL TIME 了

hope · 发表于 2025-8-1 11:31:26

怎么还会有这么老旧思想传承财富给孩子的人, 让我早就用来享用本人的人生了...

ayawawa · 发表于 2025-8-1 11:37:30

要是来不迭享用呢？

darformore · 发表于 2025-8-1 11:50:36

换个角度，白叟囤积大额资产养老备用（得多白叟对卧病在床需求人关照有着无尽的恐怖），后果不测老是比今天先来。

天堂向右拐 · 发表于 2025-8-1 11:57:01

白叟有钱比没钱强

咖啡 · 发表于 2025-8-1 12:05:09

悉尼不少的洋人就是这样高兴糊口的。意识一个洋人水工，本人住在Vaucluse的house外面，此外在rose bay有一处房产，均来自承继。能够想象他是如许拥有平安感。

水漂 · 发表于 2025-8-1 12:12:03

延迟享用，不要比及六七十才开始享用

花钱也是需求时间的

xieshadow · 发表于 2025-8-1 12:22:31

嗯投胎要投好

王天迅 · 发表于 2025-8-1 12:33:34

都是方案, 提前做好will, 提前做好退休后的糊口方案,能享用到哪一天再说, 花完了最少有Centrelink保底, 我的工作就是尽量的享用完本人的人生, 有多就再给孩子呗.

jy2107881 · 发表于 2025-8-1 12:44:07

本人一辈子打拼财产调配确定是优先给本人了,老年糊口都是需求资金反对的, 让我确定会留本人一笔资金过退休糊口, 能活到何时再说, 再不济最少还有pension能够苟且余生.

anvy · 发表于 2025-8-1 12:55:03

旧事里写了分到30万。这子女本人养老金账户曾经有190万了。承继的30万只是icing on the cake.

我的梦想成真 · 发表于 2025-8-1 13:05:34

咱们的钢琴教师承继了家里的大房子，很快乐说他不需求付房贷没有经济压力，常常一弹得快乐给他的先生额定加课不收钱。

BeautyMary · 发表于 2025-8-1 13:17:02

卧病在床，钱多也没用。子女就想着早承继呢。

jzn5188 · 发表于 2025-8-1 13:23:22

调和社会这不就来了么

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