支票的审计问题

ahh

求教审计高人。咱们单位会天天收到五十到一百张支票来付账。我共事要求把每张支票的金额先输出excel sheet 而后再按照顾客名字输出到会计零碎里。我以为是反复休息。然而共事说是为了审计需求。请问是不是审计要求如斯查账。多谢了

larry · 发表于 2021-5-16 13:24:56

花猪54288 · 发表于 2021-5-16 13:27:55

1. 拿到支票，由A员工，做帐进会计零碎；
2. 由B员工把支票加帐到银行，拿到bank statement，有些公司天天都有bank statement
3. 随意A或者B，用 bank statement 外面的credit transaction 对你GL外面的receipt

应该万无一失了。

坐在excel外面不克不及代表就整个入账了。假如excel外面少key一张现金支票，零碎外面少记一张现金支票..你是怎么对也对不出来的，金额不大，连审计也对不出来。

w2xking · 发表于 2021-5-16 13:32:20

我感觉有得多人都感觉这样很保险。其实一点都不保险
多做多错
假如你在EXCEL入账的时分。只有产生一个过错。或者在入零碎的时分产生一个过错
那末就是两边一同查。等于花了得多倍的时间

我的事务所一个老会计师培训我的时分也始终让我做2遍。一遍零碎一遍EXCEL。她的EXCEL表格还异样繁杂。我发现并不出错是根本不成能的。在一天有上千个DATA ENTRY的状况下。然而这样一出错就等于要查两份档。

wuyidaoren · 发表于 2021-5-16 13:35:00

我也感觉是挥霍时间。然而共事用审计的说法来压我。我想知道是否审计真有这类规则。

hhhppp666 · 发表于 2021-5-16 13:38:15

咱们公司A,B都是一集体干,并且不是会计再干,并且之前常常我去干.还好比来难得去弄这个玩意了.
所以来咱们公司做会计应该省事不少.

coco · 发表于 2021-5-16 13:43:00

这费甚么事，一百张支票，一切DETAIL写到EXCEL里也就半个小时到四非常钟时间，PMT RPT出来总数一比，再比下一切TRANSACTION $和CHQ $，根本万无一失了

jsgsgl · 发表于 2021-5-16 13:47:46

咱们是间接输出到customer card里，而后export到一个excel表格，我天天都要做reconciliation，根本上没甚么问题，就是常常有dishonoured，有时分数字不合错误银行会给alteration letter

youzi4 · 发表于 2021-5-16 13:50:16

假如是上市公司审计的时分会要求对外部管制流程颁发意见的时分才会对详细的任务形式做那末具体的要求，不然个别只有审计的时分bank reconciliation和bank confirmation没有问题,而后再看前期的支票兑现状况就ok了。

然而关于你说的流程是不是是反复任务的问题对比难说。支票进零碎个别会和零碎的应收帐款分割，有一些零碎在支票进零碎的时分会间接match到AR外面，而excel的worksheet极可能会用于现金流的办理或者是management report的需求。固然，假如你们的零碎可以间接输入当天的一切录入支票的信息的话可能就没有须要了。

丫头片子 · 发表于 2021-5-16 13:54:06

其实收支票的危险比付支票少多了，最大的审计危险不是fraud，而是erroneous data input 的问题。所以，control point次要不是segregation of duties to prevent fraud，而是different persons to do double check.

我的倡议会是，one person to make the cheque banking sheet，the other person to check the sheet and bank the cheques. After banking the cheques, if no withdraw, using bank report as uploading source to input journal.

P.S online banking approval has separate controls.

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