银行内审Vs. 其余行业的内审

真空科学技术

请问TX银行的内审比其余行业会有甚么特殊性吗？只做过国际银行的外审，不知道澳洲金融行业的内审会有何不同？谢谢啦！

wgz3333 · 发表于 2021-5-16 13:56:28

国际银行的东东南大学部份仍是向国外学的。

pipi · 发表于 2021-5-16 14:00:24

内审不知道，然而银行做 annual report的时分，和个别企业纷歧样

qishunyu · 发表于 2021-5-16 14:02:55

没有做过内审，看过几分内外资银行的内审讲演。内审强调toc，外审着重figure。外审次要对财务讲演担任，内审波及的规模更广，包罗业务，人事，等方方面面。业务审计方面，toc的外审和内审是相通的。

youzi4 · 发表于 2021-5-16 14:05:01

toc= test of control?

tna911 · 发表于 2021-5-16 14:07:02

内审是企业增强internal control的伎俩，外审审计 internal control的时分，有个很间接的办法就是间接找企业的内审沟通

boa_j · 发表于 2021-5-16 14:08:52

你也在澳洲做银行annual report？交流一下

sanjin · 发表于 2021-5-16 14:12:01

固然不是。。。看了好多银行的report罢了

海魔 · 发表于 2021-5-16 14:16:51

谢谢楼上两位的探讨，然而我想知道的谜底尚无。。。。。

bbs139 · 发表于 2021-5-16 14:18:03

国际外资行的内审都是总部来做的，按总部要求打分。假如你说国际内审和国外有甚么区分，那末就是没有很大区分。理解业务流程才是霸道。审计都是同样的，不论内审外审。

kelisi · 发表于 2021-5-16 14:21:03

要说特殊性银行顾客的贷款算是 liability，而贷出去的款是asset，这个和个别行业纷歧样吧

再就是银行波及钱嘛，internal control 中的窃密性至关首要吧，甚么天天运钞的路线图必需做好窃密，在外部审计的时分，集体觉得这中央应该被子细反省。ANZ以前爆出来高层在洗钱，所以 director的 independent 必需要被子细审计吧。外部审计根据书本上讲，觉得没啥玩意，集体觉得就是找了一帮人看着高层，别让他们贼喊捉贼

第一点是上课学的，第二点是看电影看的。电影中运钞车被劫持根本都是由于运钞路线图被外部人员卖了。哈哈

lqs518 · 发表于 2021-5-16 14:22:21

运钞是armaguard, chubb 和 brink运得，这里银行不论运钞的

tianhong · 发表于 2021-5-16 14:26:01

表里勾搭，哈哈

pingsheng · 发表于 2021-5-16 14:28:04

审计书上写的很明白，审计只能做到预防，然而实际成果其实不显著。
得多fraud被查出来都是由于 whistleboller（拼写的不合错误，反正就是外部举报），很少部份fraud是经过审计查出来的。坦然，世通都是外部举报发现的fraud

所以我说，外部审计觉得就是找些人看着高层，增加他们贼喊捉贼的时机吧。

internal control 很首要的一个环节是升高fraud发生的environment，假如有人看着点高层，高层做弊的概率就小一点

审计再怎么审也是人审的，假如连审计师都想做弊，怎么审都没用。学审计的时分，教师说 WHEN YOU DEAL WITH PEOPLE, YOU ALWAYS FAIL。分割过后的上下文，大略意思是，财务报表也是人编的，审计也是人审的。假如有人想着去fraud，咋地都能胜利。这就是为啥法律规则那末严，fraud仍是层见叠出

china0578 · 发表于 2021-5-16 14:32:42

奇怪了 MMMGGG 的原帖子咋没了？

FRIDAY · 发表于 2021-5-16 14:35:38

你这么说来看来作audit都要回家歇菜了。

bjgame · 发表于 2021-5-16 14:41:55

银行内审比其余行业的繁杂，需求晓得金融的专业常识，银行对内审的注重水平也高，由于业务品种多，用的IT零碎也繁杂，守法违规的危险高，并且要遵循的发律法规也多。银行里做内审的大部份都四大出来的。

aking · 发表于 2021-5-16 14:45:51

谢谢，从internal control framework来看应该是统一的，都波及Financial, operational and compliance

一叶知秋 · 发表于 2021-5-16 14:47:42

恩，终于找到我想要的谜底了，谢谢！

掬水月在手 · 发表于 2021-5-16 14:52:02

也不是啦，

我集体对比喜爱审计这个科目

过后学的时分，前几回课，教师讲各种theory

最初一节课，教师发了个 KPMG 仍是 PWC 的对于澳洲公司FRAUD考察讲演，考察显示单纯经过审计发现的FRAUD 真的很少

然而内审是 internal control的首要环节，而外审是public company必需要做的，由于法律要求

tomas2004 · 发表于 2021-5-16 14:56:01

就比如赃官

中纪委年年查，然而最无效的办法仍是举报嘛

ronin · 发表于 2021-5-16 14:58:46

说得对！

亮亮 · 发表于 2021-5-16 15:01:11

http://www.kpmg.com/AU/en/Issues ... ud-Survey-2008.aspx

fskhfx · 发表于 2021-5-16 15:02:53

第21页， internal audit 发现了4%fraud，而external 0%

tangdou313 · 发表于 2021-5-16 15:07:02

不外话又说回来，fraud的考察并非内审的次要职责。内审假如嗅到了fraud的滋味，通常会转给forensic去进行具体考察。我做过一次，觉得有点像警察，呵呵。做forensic的人通常会有警察的配景，或者特长做海量数据剖析。内审个别没有这些skillset。

负疚，有点歪楼了，呵呵

ailinchen · 发表于 2021-5-16 15:11:26

THX

记得审计第一节课，教师放了个 QANTAS 的ANNUAL REPORT，而后关上 audit opinion那页，说，看见没，就这么几行字，QANTAS 花了几million。过后就算计这钱也太好赚了。。。

不外一旦审计失败，会计公司赔的也够多的了，记得去年KPMG赔给西澳一个公司60M。。。

不知道实际审计是怎么操作，然而我觉得这货色多半靠ethic，一个例子就是工头给手下员工算timesheet，一个很容易犯错之处就是时间算错，可能会算的多，这样员工会多拿钱，对比好的internal control就是再找集体double check，然而就象征着面年公司需求多PAY一集体钱。假定多PAY 3-4W，然而实际可以预防员工多领多少钱呢，要是小于3-4W，这集体就白PAY了。假如大家都盲目，公司就可以少PAY不少

wanghy2 · 发表于 2021-5-16 15:12:54

TAB的年报看的心寒

qeen · 发表于 2021-5-16 15:14:19

就这么几行字，做审计的人得做多少后盾任务唉。

sanjin时间 · 发表于 2021-5-16 15:18:27

是这样的啦，要不哪来的待业时机，呵呵
内控就的任务就是要找出在公司内与财务相干的流程的control weakness, 改良或者添加control, 那末也就象征着操作者要多花些时间或者公司多好些钱....

fskhfx · 发表于 2021-5-16 15:20:21

赞成这个比例，由于自己外审内审都做过！我做内审的时分通常都是收到了匿名函件后先进行财务方面的考察，拿证据，而后再交给总部的Legal team 去further investigation,听说那边担任investigate的人都是有过当警察的配景。。。。interview的skill很强...

[ 本帖最初由 zmcathy 于 20十一-5-21 16:33 编纂 ]

chkcat · 发表于 2021-5-16 15:24:21

所以说假如大家都 ethical一些，公司cost也少，呵呵，不外理想是不太可能。。。哈哈

ydw · 发表于 2021-5-16 15:26:21

请问我作了3年银行的信贷、理财。当初十分想转去做银行内审，请问是否很难？

月是故乡明 · 发表于 2021-5-16 15:28:10

为何要转内审？

fan · 发表于 2021-5-16 15:31:08

说来讲去，下面好像没人做内审的。

aidiansansan · 发表于 2021-5-16 15:32:14

楼主不是就做过

shuha · 发表于 2021-5-16 15:34:02

楼主做的是外审，内审跟外审差异仍是挺大的，固然，个别来说内审从前都是做外审的。

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