FTX有多离谱？主管坦然破产案的新CEO都“无语”了，还挪用公款给员工买房

穆日依

十一月17日周四，上周匆忙请求破产的往日寰球买卖量第二大加密货泉买卖所FTX又爆出“使人张口结舌、乃至是无语”的旧事。
新任CEO、曾担任坦然破产清理的John Ray III在向美国联邦破产法院提交的最新文件中，初次具体揭-穿了FTX团体外部财会、风控与办理的凌乱和失败。
他称，在其长达40年、历经一些有史以来最大破产案的企业重组业务生涯中，“从没见过如斯蹩脚之事”：
“在我的职业生涯中，从未见过如斯完全失败的公司管制，以及如斯彻底不足可托赖的财务信息。
这不只包罗零碎残缺性受损和国外监管存在缺点，还代表公司管制权集中在极多数不足教训、不幼稚和可能不品德的人手中，这类状况是史无前例的。”
债务人只找到大量数字资产，数百亿美元债权下仅有近6亿美元现金和7亿美元加密货泉在FTX团体请求美国第十一章破产维护、新CEO接棒并尝试维护债务人资产的近一周时间里，他们仅找到了“但愿发出的FTX团体数字资产的一小部份”，其中包罗寄放在离线冷钱包中的约7.4亿美元加密货泉，而FTX团体在破产请求中披露的负债高达100亿至500亿美元。
文件还披露，在FTXC团体请求破产维护之后，还有未经受权的3亿美元FTT代币“被锻造出”，在请求破产以前的很多天、数周和数月内可能都产生清偿权人资产的巨额转移：
“已找到的约7.4亿美元加密货泉还没有法确认能否在FTX团体的不同业务组之间进行调配。
还有得多债务人无奈管制的加密货泉，包罗：1）在破产请求维护发动当日最少3.72亿美元被未经受权地转移走；2）在请求发动后由未经受权的来源制作了大约3亿美元的FTX平台原生代表FTT；3）以及团体联结开创人和其余相干人士未能辨认出、但包孕债务人资产的其余钱包地址。”
最新文件称，FTX团体“没有对其现金进行集中管制”，也没有保存一份精确的银行账户及其签字人名单，从未对寰球银行协作火伴的信用度给予足够注重。因为现金办理失败，债务人尚不分明上周请求破产维护之时FTX团体持有多少现金，目前发现约5.6亿美元可归属于FTX各实体。

挪用公款给员工买房，前CEO激励用阅后即焚软件沟通，一些雇员无奈确认身份FTX团体外部对公司资金办理凌乱：
“在其总部所在地巴哈马，公司资金被用于为员工和参谋购买屋宇和其余集体物品，其中某些买卖似乎没有被视为“存款”的文件，在巴哈马的记载中，某些房地产注销在上述员工与参谋的集体名义之下。”
在公司的收入管制层面，FTX团体也在乱来：
“请求破产维护的FTX团体没有我以为合适商业企业的领取管制类型。例如，团体员工经过在线聊天平台提交款项请求，不同的主管小组经过回复emoji心情包来批准付款。”
FTX团体没有适量的公司治理模式，从未召开过董事会的会议，后任CEO Sam Bankman-Fried据称使用自动删除动静的软件来转达严重决策和进行沟通，并要求员工也这样做，FTX.com的经营因此“不足耐久记载”。
该团体还将旗下不同子公司的职工和内部承包商的差遣员工混在一同统计，不只职责规模不明白，乃至无奈找到一份残缺明晰的职工名录和雇佣条款：
“迄今为止，屡次尝试定位某些假设员工以确认身份的致力均未胜利。”
FTX买卖所持有的加密代币仅价值66万美元，财务报表不论是不是通过审计都“不成信赖”在FTX买卖所层面，文件将其和非美国司法管辖区内的相似买卖所统称为“Dotcom Silo”业务组，中心平台FTX.com持有的加密代币现有价值仅为65.9万美元，而前CEO兼开创人Sam Bankman-Fried上周透露的估值却高达数十亿美元。

同时，FTX.com似乎没有在财务报表中包孕用户端负债，其所在业务组合并财务报表的审计公司Prager Metis身份存疑。富裕教训的John Ray III称他不相熟这家公司，后者官网显示他们是“有史以来第一家在元宇宙平台Decentraland上正式开设元宇宙总部的注册会计师事务所”。
另外一业务组别被称为“WRS Silo”，旗下未被列入本次破产维护的资产包罗：受美国商品期货买卖委员会CFTC监管的加密衍生品买卖平台LedgerX，另外一资产FTX US则被列入破产请求。
该业务组合并财务报表的审计公司Armanino LLP更加靠谱，是新任CEO在专业上相熟的机构。但他仍对“这些通过审计的财务报表中所提供信息十分耽忧，尤为是与Dotcom Silo无关的信息”。
他倡议，利益相干方和法院不要采信上述报表，“我对这些报表和其上的信息没有决心”，新的办理团队正在致力“自下而上”重建FTX实体的资产负债表。
而Alameda Research所在的业务组，以及有第三方股权投资人的“Ventures Silo”业务组，尚未找就任何通过审计的财务报表。

Alameda买卖公司为前CEO提供10亿美元存款，FTX团体使用软件瞒哄滥用客户资金在FTX活动性危机的始作俑者Alameda Research层面，文件称其在美国特拉华州成立，经营专门针对加密资产的量化买卖基金，战略包罗套利、做市、数字货泉借贷生息（yield farming）和买卖颠簸性，同时也提供场内政易办事，并发动和办理其余债权与股权投资。
文件将其定义为“加密对冲基金”，由Sam Bankman-Fried持股90%，另外一位联结开创人Zixiao “Gary”Wang持股10%，为这两位一切者的账户从事数字资产买卖、投契和相干存款与证券等多元化业务。Alameda的合并财务报表未经审计，截至往年9月30日的总资产为134.6亿美元，但应该在开创人管制之下存在“资产价值被重大高估”的问题，“因此我对它没有决心”。

Alameda Research账面上存在可疑的三笔存款，其中一笔是给Sam Bankman-Fried的10亿美元存款，还有给FTX团体另外一位联结开创人Nishad Singh的5.43亿美元存款。有剖析称，这“似乎证明了Alameda与FTX买卖所之间存在某种后门瓜葛”。
FTX团体的数字资产托管也彻底失败了：
“FTX团体没无为其数字资产保存适量的账簿和记载或平安管制。Bankman-Fried和Wang管制着团体次要业务的数字资产拜候权限（受CFTC监管的LedgerX和某些受监管和/或具有经营许可的子公司除外）。
不成承受的办理做法包罗：使用不平安的群组电子邮件帐户作为根用户，来拜候寰球FTX团体公司的秘密私钥和症结敏感数据；区块链上的头寸没有逐日核查；使用软件来瞒哄滥用客户资金。
Alameda Research还被机密豁免于FTX.com自动清理协定的某些方面，在彻底由Bankman-Fried和Wang两人具有的Alameda公司和引入了第三方内部投资人、主营业务是FTX买卖所的Dotcom业务组之间，不足独立治理模式。”
文件称，上文提到的“WRS Silo”业务组和“Dotcom Silo”业务组都有第三方股权投资人，包罗投资基金、校园捐赠基金、主权财产基金和家族办公室。但除了几位FTX团体的联结开创人以外，没有任何一名内部投资者具有任何业务组超过2%的股分。
新CEO控告：躲在巴哈马的前CEO，请不要再颁发翻云覆雨和误导性的声明了文件还形容了十一月十一日上周五，在FTX团体请求破产维护当天产生的戏剧化事情，华尔街见闻简述如下：
FTX团体面临重大的活动性危机，必需在十一月十一日紧迫请求破产维护。在发动请求的几天前，Bankman-Fried 及其中心圈子成员以外的FTX团体高管才理解到更多信息。人们对他的领导才能及其对团体外部子公司之间一系列繁杂资产和业务的处置提出了质疑。
十一月十一日美东时间早晨，FTX团体的某些初级人士与Bankman-Fried发动令其辞职和请求公司破产的会谈。Bankman-Fried征询了泛滥律师，其中包罗他的父亲、斯坦福大学法学院传授Joseph Bankman。美东时间早晨4点半摆布，他终究赞成辞职。
FTX团体新任CEO还间接点名批判了前CEO Sam Bankman-Fried：
“最初，也是相当首要的是，债务人已向FTX员工和大众明白表现，Bankman-Fried并未受雇于债务人，也不代表他们发言。
目前身在巴哈马的Bankman-Fried持续在社交媒体上颁发翻云覆雨和误导性的地下声明，他集体在巴哈马的人脉瓜葛和金融资产我仍不分明。”
FTX开创人Sam Bankman-Fried位于巴哈马的公寓刚以4000万美元挂牌发售。他早在往年4月居然地下抵赖数字货泉借贷“是庞氏骗局”。
FTX最新办理层也正与巴哈马监管机构争取破产顺序管制权，当FTX团体在美国请求破产后，巴哈马证券监管机构曾追求管制该团体在该国子公司的清理顺序。最新文件也表白不满称：
“债务人有牢靠的证据证实，巴哈马政府担任指挥了未经受权对债务人零碎的拜候，以获得债务人的数字资产，这些产生在美国破产请求维护提交之后。”
FTX平台原始代币FTT周四再跌超5%，交投1.56美元，十一月6日崩盘风暴发作以前交投24美元。

本文来自华尔街见闻，欢送下载APP查看更多

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