我把薪水部份转入养老公积金能省多少税？

朱晓剑

澳洲金融时报：我把薪水部份转入养老公积金能省多少税？

问：我的年薪（不含养老公积金）是15.9万澳元。你能解释一下把部份工资转入养老公积金（super）的操作流程和益处吗？——卡萝尔
答：把工资转入养老公积金（salary sacrifice into superannuation）是你和雇主达成的一项协议，让雇主将你部份税前工资直接打入养老公积金账户。

这些税前缴款（concessional contributions）每一年下限是3万澳元。一旦钱进入养老公积金，就按15%纳税，而不是你团体的边沿税率，以卡萝尔为例是39%。雇主依法为你交纳的12%养老公积金包管金（SG）也计入这个下限。

这就是卡萝尔想经过工资转入养老公积金省税时遇到的成绩。

独立财富火伴（Independent Wealth Partners）财务计划师Lynn Zhao说，假定卡萝尔全年薪水不断是15.9万澳元，雇主按12%交纳，她的强迫养老公积金缴款为1.908万澳元，留给她作工资转入的额度只要1.092万澳元。Lynn Zhao还提示，工资在一年内会有些浮动，SG缴款也能够变化，有的雇主乃至会缴得更多。

假如在上一财年6月30日时，卡萝尔的养老公积金余额低于50万澳元，她还可以用过来5年未用完的额度（可结转， carry-forward concessional contributions ），添加工资转入金额。

假如卡萝尔将1.092万澳元全额转入，这会带来24%的税率差收益（39%-15%），每一年可省税2620.80澳元。

不外，她的实得年支出会增加6661.20澳元，由于1.092万澳元被转入养老公积金，但少缴了4258.80澳元团体所得税。

Lynn Zhao说，现金流影响要看工夫差：1.092万澳元是分摊到全年每次发薪扣除，而4258.80澳元的省税效果要在报税时才表现，多是退税或少缴税，所以全年现金流会先紧后松。支出较低的人，雇主缴款较少，工资转入空间就更大，省税效果也能够更分明。

至因而否合适做工资转入，Paramount Financial Solutions财务计划师莱吉特（Wayne Leggett）以为，要看年龄。假如你年老，还有买房等目的，工资转入会让钱长时间锁住，不必然适合。

那末用工资打包汽车租赁（novated lease）来降税呢？巴克（William Buck）财富参谋担任人扎曼萨尼（Arash Zamansani）表示，假如你需求买车，novated lease在账面上很有吸引力，由于车款从税前工资扣，下降应税支出。买电动车更划算，低于9.1387万澳元的合资历电动车可免除边沿福利税（FBT），比传统车更省税。

扎曼萨尼说，他为客户做方案时发现，打包租赁电动车（包罗保养、保险等一切开支）常常比全款买同款车更廉价，特别是斟酌到额定收入。但也要留意细节，租赁利率通常高于普通车贷，长租上去能够吃掉大部份省税空间，并且打包的保护、保险、油卡等项目是“用不完就糜费”，用不掉也得付钱。








来源：

https://www.afr.com/wealth/perso ... ent-20250807-p5ml9z

Debra ClevelandSmart Investor journalist
Aug 12, 2025 – 9.06am

koala

本文要点:

1. 工资转入养老公积金可用税前支出交纳，税率15%，省下与团体税率的差额。

2. 年度税前缴款下限为3万澳元，雇主强迫缴款也计入其中。

3. 余额低于50万澳元可用过来5年未用额度结转，添加省税空间。

4. 电动车novated lease可免FBT，配套收入打包后能够比买车廉价。

5. 租赁利率偏高且有“用不完就糜费”的收入，团体需权衡利害。