证监会出手！北交所首个立案考察来了，实控人“花式”挪用上市公司数亿资金

邱秋

中国基金报记者 南深
在北交所和云南证监局前后收回问询函和责令矫正抉择书之后，5月24日晚北交所上市公司生物谷收到了来自中国证监会的立案通知书，公司也籍此成为北交所开市以来首个被立案考察的公司，发明了历史。
生物谷此次被查详细对象为其控股股东金沙江投资及实控人林艳和。按照生物谷此前披露，经过让公司向第三方机构背书银行承兑汇票的形式，金沙江投资占用公司资金7876万元，经过让公司向没有资质的第三方机构“拜托理财”的形式，金沙江投资再占用资金2.77亿元。在2021年年报体例过程当中，因保荐机构和审计机构染指，终究东窗事发。
目前上述经过银票占用的7876万曾经出借，经过“拜托理财”占用的2.77亿则至今未出借。金沙江投资许诺往年6月30日前出借，并由林艳和作连带责任担保，但目前看难度不小。金沙江投资旗下的物业资产和股权资产大多被抵质押，而林艳和却在此时规画进一步收购更多金沙江股权。
拜托无资质机构“理财”
实际流向控股股东
按照生物谷布告，因涉嫌信息披露守法违规，证监会对控股股东深圳市金沙江投资无限公司（下称“金沙江”）、实际管制人林艳和立案。公司称，本次立案考察对象为公司控股股东、实际管制人，未对公司出产运营发生严重不利影响。


生物谷是首批登陆北交所的81家企业之一，也是云南省首家登陆北交所的上市公司，由新三板精选层平移至北交所上市。中国基金报记者查问，北交所开市半年多此前还未有公司收到立案考察，生物谷也算发明了一个不大不小的历史。
此次立案考察以前，生物谷曾经分别两次收到北交所的问询函和云南证监局的责令矫正抉择书，源于控股股东及实控人守法违规占用上市公司资金。从操作手法来看，为了达到挪用资金的目的，公司控股股东、实际管制人及其关联方也算“用心良苦”，花了点心理。
其一方面经过公司向第三方机构背书银行承兑汇票的形式，累计占用公司资金 7876.44 万元,，目前已出借。波及占用公司资金背书的银行承兑汇票均为公司日常运营流动中收取的由商业银行签发的银行承兑汇票。背书给第三方时实质为贴现业务，非日常货物买卖背书业务。与生物谷间接产生背书来往的次要第三方为：温州中晶贸易无限公司、北京伟鸿科技无限公司、广州明昇按揭办事无限公司。
另外一方面经过公司拜托第三方机构“理财”的形式累计占用公司资金2.77 亿元，该笔资金至今未出借。


2.77亿资金中，拜托银丰泰基金办理无限公司理财资金2.65亿元，拜托国深融资租赁（云南）理财资金十二00万元。但从目前理解的状况判别，上述两家公司实际上都不具备承受拜托理财的资质，而银丰泰借钱给金沙江、生物谷经过银丰泰公司拜托理财，时间高度重合。经公司自查自纠及大股东陈说，以上资金“拜托”出去之后，实际上恰是流向了金沙江投资，用于后者其余产业运营及出借债权。
生物谷2021年年报显示，其账上资金也仅仅3.14亿元，延续挪用之后到2022年一季报只剩下1.39亿元。


许诺6月底前出借
目前难度较大
从公司披露的信息来看，控股股东和实控人如斯大额的资金挪用可以完成，次要在于生物谷公司治理方面存在严重破绽。生物谷虽然就“拜托理财”一事召开了几回董事会及股东南大学会，并审议经过了相干文件，但并无根据相干规则及时执行信息披露义务。
此外，2021年及2022年购买理财富品时，按照拜托协定商定判别上述理财富品为低危险理财富品。但后续，保荐机构及会计师以为上述投资理财危险较高，要求公司必需及早赎回，在与银丰泰、国深融沟通赎回时，上述理财果真泛起了赎回延期的状况。
目前控股股东金沙江及实际管制人林艳和表现，将兼顾金沙江持有资产及债权状况，尽快制订还款方案，许诺于2022年6月30日前出借占用资金，但从金沙江目前的资产情况来看状况并非很乐观。
金沙江目前持有的不动产为深圳市福田区益田路十二58.61平米办公楼，但目前处于典质形态。其他次要为权利资产，持有的次要中心权利资产为生物谷公司股权与稻城县亚丁日松贡布游览投资无限公司股权，但目其所持稻城亚丁公司股权处于质押形态，所持生物谷一大半股权也一样处于质押形态。
2022年5月十一日，生物谷披露，公司实际管制人、股东林艳和质押生物谷股票2155万股，占公司总股本的16.84%，占其持有生物谷股分的100%。控股股东金沙江质押生物谷股票1829万股，占公司总股本的14.29%，占其持有生物谷股分的 60.97%。上述股分均质押给金沙江第二大股海国新动能，缘故是海国新动能与林艳和签署协定，商定由林艳和受让其持有的27.52%金沙江股权，为包管股权转让价款如期领取，要求林艳和及金沙江质押其持有的生物谷股权。
本就不宽裕且还有2.77亿挪用资金待偿，为什么此时林艳和还要收购更多股权？
北交所第一时间下提问询函。北交所要求其阐明在金沙江尚未偿还资金占用款、林艳和提供连带责任担保的状况下，林艳和受让海国新动能持有金沙江27.52%股权的缘故及公道性，并列明股权转让协定的次要条款，包罗但不限于买卖定价及依据、转让价款、领取期限、守约条款等。截至目前，生物谷尚未回复问询函。


上周热炒千金藤素
实际近两年无出产销售
生物谷公司治理方面的破绽严重，事迹上也只能算差能人意。公司主营是灯盏花系列药品的钻研、开发、出产、销售，其2021年完成扣非净利润4707万元，但往年一季度转为亏损779万元。


不外在上周公司却迎来两个30CM涨停，两天暴跌70%，缘故是蹭上新冠热点“千金藤素”。盘后龙虎榜来看，成交金额极小，买入前五才一两百万的买单，算计仅700多万，这样没有活动性的涨停显然是失真的。


而实际上，公司拿到批文后并无出产销售过千金藤素，要出产得从新请求。
公司近期在事迹阐明会上表现，其此前具备出产千金藤素片的装备和技术前提，2020年4月28日获取该药品再注册件，药品批准文号无效期至2025 年。但因为近两年未出产销售该产品，恢回生产时，需向云南省药品监视办理局提泛起场反省请求，经云南省药品监视办理局现场审核合格前方可上市销售。
上述动静公布后生物谷股价也随之大幅回调，短短几个买卖日接近打回原形，最新股价9.7元，市值十二.4亿元。


编纂：小茉
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