奇葩！7亿资产被查封解冻，董事长总裁竟要求董秘不披露，处分来了

廖二娃

中国基金报记者 南深
深市“老五股”之一的ST星源，因涉嫌信息披露守法违规于2022年6月30日被中国证监会立案考察，时隔不到五个月，考察后果迅速出炉。
十一月20日午后ST星源布告，收到证监会深圳监管局下发的《行政处分事前告诉书》，公司及丁芃、郑列列、赵剑、罗晓春、丹尼尔·保泽方、王行利、王群、雍正峰8名董监高被处以正告，及3万元到100万元不等的罚款。
告诉书披露的信息显示，此次处分次要基于两大守法违规事项，一是严重仲裁及高达7.43亿资产被查封解冻未依法披露，并且是董事局主席丁芃、总裁郑列列在知悉上述严重事情产生后，要求董事局秘书罗晓春暂不披露。二是未依法披露为关联方提供的担保。
超7亿资产查封被冻不披露
按照深圳证监局查实，2016年十二月，深圳前海西方守业金融控股无限公司（简称“前海西方”）拜托中信银行深圳分行向深圳市创意星源动力基建投资无限公司（简称“创意星源”）发放3.5亿元拜托存款，世纪星源作为包管人，为创意星源该笔存款提供了连带包管担保。
因为创意星源未定期偿还存款本息，2019年9月8日，前海西方向深圳国内仲裁院请求仲裁，申请判决创意星源偿还存款本金及应付利息等算计3.87亿元，并申请包管人世纪星源承当连带了债责任。2019年10月25日，世纪星源收到深圳国内仲裁院投递的《仲裁通知》及《仲裁请求书》。该仲裁事项波及金额占公司2018年末经审计净资产的24.49%。
2019年十一月7日，世纪星源收到深圳市中级人民法院投递的（2019）粤03财保134号《民事裁定书》及《查封、解冻通知书》，应前海西方财富顾全请求，深圳市中级人民法院裁定，查封及解冻公司账面价值算计7.43亿元资产。公司被查封、解冻资产账面价值占世纪星源2018年末经审计净资产的47.05%。
按照《上市公司信息披露办理方法》规则，对上述严重仲裁及次要资产被查封、解冻事项，公司该当及时执行披露义务，但世纪星源未按规则及时披露。世纪星源时任董事局主席丁芃、总裁郑列列在知悉上述严重事情产生后，要求董事局秘书罗晓春暂不披露。对该严重事情披露不迭时势项，丁芃、郑列列、罗晓春是间接担任的主管人员。


关联担保延续三年不披露
除了严重仲裁和资产解冻查封不披露以外，公司还存在少量关联担保未披露，且继续三个会计年度。
2017年度世纪星源为实际管制人丁芃提供1笔担保，担保金额3000万元；关联担保期末余额3000万元，占当期公司经审计净资产的2.14%。
2018年度为丁芃提供5笔担保，担保金额算计1.27亿元；关联担保期末余额8000万元，占当期公司经审计净资产的5.07%。
2019年度为关联方春华征询（深圳）无限公司及丁芃提供5笔担保，担保金额算计8500万元；关联担保期末余额1.55亿元，占当期公司经审计净资产的8.9%。经查，上述由世纪星源提供担保借取的资金大部份供公司使用或者用于出借公司欠款。
按照相干规则，公司应及时披露相干担保事项，同时该当在按期讲演中披露上述对外担保状况。但世纪星源未及时披露，也未在《2017年年度讲演》、《2018年年度讲演》、《2019年年度讲演》中予以披露，按期讲演存在严重脱漏。
世纪星源时任董事局主席丁芃是相干担保事项的被担保人，策动、主导了公司上述关联担保事项；世纪星源时任董事、总裁郑列列，作为独特担保人在担保合同上签字，参预了上述关联担保事项。世纪星源时任董事赵剑，作为独特担保人在7份担保合同上签字，详细经办相干关联担保事项。
丁芃、郑列列、赵剑知悉公司相干对外担保但未要求公司及时披露，签字包管公司《2017年年度讲演》、《2018年年度讲演》、《2019年年度讲演》实在、精确、残缺，是间接担任的主管人员。
世纪星源时任董事局秘书罗晓春，知悉公司因相干对外担保诱发诉讼后未及时组织核实和信息披露，签字包管公司《2019年年度讲演》实在、精确、残缺，未能勤恳尽责，是间接担任的主管人员。
世纪星源时任董事丹尼尔·保泽方、王行利、王群、雍正峰在2019年3月5日的董事会决议上签字，赞成公司为丁芃借款提供担保，而未要求公司及时披露；还签字表决经过《2019年年度讲演》。四人未能勤恳尽责，是其余间接责任人员。
公司及8名董监高被正告及罚款
按照当事人守法行动的事实、性质、情节与社会危害水平，依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款以及《证券法》第一百九十七条第二款的规则，深圳证监局拟作出下列抉择：
对深圳世纪星源股分无限公司给予正告，并处以100万元罚款；
对丁芃、郑列列给予正告，并分别处以100万元罚款；
对赵剑、罗晓春给予正告，并分别处以60万元罚款；
对丹尼尔·保泽方、王行利、王群给予正告，并分别处以50万元罚款；对雍正峰给予正告，并处以3万元罚款。
作为深交所最先上市的一批股票，ST星源前身是1990年十二月10日挂牌的深田野A，目前曾经上市33个年头，几经更迭后公司目前主营业务支出次要来自环保业务和不动产名目（酒店等）投资组合办理两方面。
2020年和2021年公司营收轻微下滑，均缺乏4亿元，而净利润大幅亏损，其中2020年扣非净利亏4.5亿元，2021年扣非净利亏2784万元。最新的2022年三季报，公司营收则为1.74亿元，扣非净利润754万元。


更次要的是公司《2021年年度讲演》被会计师中审亚太会计师事务所出具了保存意见的审计讲演，造成保存意见的缘故是：有前提借款的可回收性和减值筹备计提的公道性无奈判别；世纪星源对长时间应收款—肇庆名目全额计提减值4十一十二.39万元，无奈判别计提适量性。审计机构还提醒，ST星源存在严重担保及诉讼事宜。
此外，年审会计师已延续两年对其外部管制出具否认意见的审计讲演。
ST星源最新股价仅1.78元，比顶峰时的17.06元（前复权）跌去近90%，最新市值18.84亿元。


编纂：小茉
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